2026 IRP 퇴직연금 수령방법｜55세 이후 연금·일시금 세금 차이

퇴직금을 IRP 계좌로 받았다면 바로 일반 통장으로 옮겨야 할까요?

꼭 그렇지는 않습니다. IRP 안에서 계속 운용하다가 만 55세 이후 연금으로 나눠 받을 수도 있고, 일시금으로 받을 수도 있습니다. 두 방법은 세금에서도 차이가 있습니다.

IRP 퇴직연금은 언제 받을 수 있을까?

일반적인 연금수령은 만 55세 이후 연금수령 개시를 신청해야 합니다.

보통 연금계좌 가입 후 5년이 지나야 하지만, 회사에서 받은 퇴직금이 IRP에 들어온 ‘이연퇴직소득’은 5년 가입요건이 적용되지 않습니다. 따라서 퇴직금을 IRP로 받은 경우 만 55세 이상이라면 연금수령을 신청할 수 있습니다.

퇴직금은 왜 IRP로 받을까?

2022년 4월부터 퇴직금은 원칙적으로 근로자가 지정한 IRP 계좌로 지급합니다.

다만 55세 이후 퇴직한 경우나 퇴직급여가 300만원 이하인 경우 등은 예외가 있습니다.

쉽게 말하면 퇴직할 때 바로 현금으로 받기보다 IRP라는 노후자금 통장으로 먼저 옮기는 구조입니다.

IRP 연금으로 받는 방법

만 55세가 됐다면 IRP를 만든 은행·증권사 등에 연금수령 개시를 신청합니다.

그다음 보유상품을 확인하고 금융회사가 제공하는 수령방식에 따라 연금 지급기간과 지급방법을 설정합니다.

 

구체적인 월별·분기별 지급방식이나 신청 메뉴는 금융회사마다 다를 수 있으므로 본인이 가입한 금융회사 앱이나 영업점에서 확인하는 것이 정확합니다.

연금으로 받으면 세금이 줄어들까?

퇴직금 재원을 연금으로 받으면 일시금으로 받을 때보다 퇴직소득세 부담을 줄일 수 있습니다.

2026년부터는 이연퇴직소득을 연금으로 수령할 경우 최초 연금수령기간에는 원래 퇴직소득세의 70% 수준, 실제 연금수령연차가 10년을 초과해 20년 이하이면 60%, 20년을 초과하면 50%가 적용됩니다.

즉 오래 나눠 받을수록 퇴직금 부분의 세금 부담이 더 낮아질 수 있습니다.

일시금으로도 받을 수 있을까?

가능합니다.

IRP에 들어온 퇴직금을 연금이 아니라 한 번에 인출하면 연금외수령으로 처리되며, 퇴직금 원금 부분에는 이연됐던 퇴직소득세가 적용됩니다.

 

IRP에 본인이 세액공제를 받고 추가 납입한 돈이나 운용수익이 함께 있다면 해당 부분은 퇴직금과 세금 처리방식이 다르므로 전체 계좌를 해지하기 전에 확인하는 것이 좋습니다.

 

결론적으로 IRP 퇴직연금은 만 55세 이후 연금으로 나눠 받거나 일시금으로 받을 수 있습니다.

당장 큰돈이 필요하지 않다면 일시금으로 바로 찾기보다 연금으로 받을 때의 세금 절감효과까지 비교한 뒤 결정하는 것이 좋습니다.

 

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